Quellensteuer und Doppelbesteuerung bei Dividenden
Dieselbe Dividende kann dort besteuert werden, wo das Unternehmen sitzt, und noch einmal dort, wo du lebst. Es gibt Entlastung, aber sie beginnt damit, genau zu wissen, was einbehalten wurde — und von welchem Land.
Zwei Länder können Anspruch auf dieselbe Dividende haben: das Land, in dem das Unternehmen registriert ist und das an der Quelle einbehält, und das Land deiner Ansässigkeit, das dein Welteinkommen besteuert. Doppelbesteuerungsabkommen sollen verhindern, dass zweimal gezahlt wird, und deckeln in der Regel den Satz, den der Quellenstaat behalten darf. Die Entlastung geltend zu machen ist Sache deiner eigenen Erklärung — sie beginnt aber mit einer Zahl je Land, wie viel tatsächlich einbehalten wurde.
Quantic gruppiert dein Jahr nach Quellenstaat, den es aus der ISIN jeder Position liest, statt ihn aus dem Kürzel zu raten. Eine Position ohne ISIN und mit uneindeutiger Währung landet in ihrer eigenen Gruppe, statt verworfen oder einem Land zugeordnet zu werden, zu dem sie vielleicht nicht gehört. Der abkommenstypische Satz, den Quantic kennt, dient der Prognose künftiger Erträge — nie dazu, zu überschreiben, was ein Auszug festgehalten hat.
Wo du es findest
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1
Öffne den Steuerbericht und wähle das Jahr.
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2
Lies den Abschnitt nach Ländern: Brutto, Einbehalt und Netto je Quellenstaat.
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3
Nimm diese Zahlen mit in deine Erklärung — oder zu der Person, die sie einreicht — zusammen mit den Auszügen deines Brokers.
Quantic macht keine Anrechnung geltend und berechnet keine Entlastung. Ob eine Quellensteuer erstattungsfähig ist, in welcher Höhe und in welcher Zeile welchen Formulars, sind Regeln deines Landes — angewandt später von dir oder einer Fachperson. Was Quantic liefert, sind die Belege: welches Land, wie viel, an welchem Datum, aus welcher Zahlung.
Wichtige Begriffe
- Quellensteuer
- Wenn du eine ausländische Aktie besitzt, behält das Heimatland des Unternehmens meist einen Prozentsatz jeder Dividende ein, bevor sie bei dir ankommt — etwa 15% bei US-Aktien. Quantic schätzt dies anhand des Sitzes jeder Position und deines steuerlichen Wohnsitzes, damit deine Erträge widerspiegeln, was tatsächlich ankommt. Es ist nur die an der Quelle einbehaltene Steuer — nicht die Steuer, die dein eigenes Land hinzufügt, noch Beträge, die du oft über ein Doppelbesteuerungsabkommen zurückfordern oder anrechnen kannst.
- Brutto vs. netto
- Brutto ist die Dividende vor Steuern; netto ist, was nach Quellensteuer tatsächlich ankommt. Quantic erfasst beides.
- ISIN
- Der zwölfstellige Code, der ein Wertpapier weltweit identifiziert — unabhängig davon, an welcher Börse es gehandelt wird und welches Kürzel es dort trägt. Anders als das Kürzel ändert er sich nicht, wenn ein Unternehmen umbenannt wird: Deshalb identifiziert ein Import deine Positionen über die ISIN, sofern die Datei eine enthält, damit ein umbenanntes Unternehmen seine Dividendenhistorie behält, statt in zwei Positionen zu zerfallen.
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